板信商業銀行

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板信商業銀行

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◎商品說明

對於持有高配股高配息的公司股票股東而言,透過有價證券信託規劃,藉由信託特有的「折現」概念及所得
移轉效果,可合法節省稅負支出,也可以繼續持有股票所有權,經營權毫不受影響。

◎商品優點

‧透過信託規劃,合法節省贈與稅,達到財產移轉效果
‧降低委託人所得級距,節省高額所得稅支出
‧委託人如保有運用決定權,股權本金可計入內部人持股數,不影響董、監最低持股成數
‧信託財產獨立,安全有保障,且具有隱匿效果

◎規劃案例

劉先生是一位成功的企業家,不僅擔任公司董事長,手中持有的公司股票所配發的股息更讓他每年加薪好幾倍
,看著尚在就學階段的兒子,即將面臨M型化社會的現實殘酷,劉先生恨不得能儘快將手中的財富移轉給兒子
,好讓他在社會中保有穩固的經濟基礎,但又考量一次全部移轉將產生高額贈與稅,使照顧兒子的心意白白進
了國庫,也擔心兒子變成紈褲子弟,將來不肯好好努力而大肆揮霍,更何況身為董事長的他,也受到最低持股
成數的限制…

板信商銀得知劉先生的煩惱,便邀請他辦理「有價證券信託」,並且約定以下條件:
委託人:賺翻上市公司劉董事長
交付信託財產:賺翻公司股票5,000張(目前市價每股40元)價值新台幣2億元
本金自益,孳息他益(受益人為劉董事長的兒子)
信託期間:5年
由於賺翻公司股利政策為平均每年2元現金股利,1元股票股利,因 此估計劉董事長的兒子
每年可獲配息約新台幣3千萬。

◎「有價證券信託」節稅效果說明

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備註:
  1. 本行另有「全部自益」、「全部他益」、「本金他益孳息自益」以及委託人是否保留運用決定權等各項方案可供選擇,歡迎洽營業單位或信託部查詢。
  2. 贈與稅負擔受郵局一年期定存利率、信託期間長短及股票市值所影響;節稅效果受股價及股利配發情形所影響。
  3. 本方案之設算基礎係假設以2.71%為郵政儲金匯業局之一年期定期儲金固定利率為折算因子精算之。

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